Exploitatielasten en - baten Hart van de Heuvelrug en Vliegbasis Soesterberg

Onderstaande tabel laat het budget (raming van kosten en opbrengsten) 2018 zien, de daadwerkelijk gemaakte lasten en baten, alsmede het verschil hiertussen. Dit zijn alleen de provinciale projecten en niet de gemeentelijke projecten, aangezien deze niet op de provinciale begroting drukken. Deze tabel is de weergave van 2018 en geeft niet het uiteindelijke eindresultaat van het programma weer. Dit is opgenomen in de mastergrex Hart van de Heuvelrug.

Toelichting op afwijkingen
Oostelijke Corridor
De werkzaamheden t.b.v. Oostelijke Corridor zijn in 2017 nagenoeg afgerond. In de begroting 2018 was nog € 1 mln. opgenomen, waarvan uiteindelijk € 0,1 mln. is gerealiseerd.

Richelleweg
Een deel van de uit te voeren inrichtingsmaatregelen zijn doorgeschoven naar 2019 waardoor de werkelijke lasten lager zijn dan begroot. De verkoop (baten) van de gronden lijkt op basis van de cijfers achter te lopen, echter eind 2018 zijn er een aantal verkoopgesprekken en reserveringen in vergevorderd stadium, die in 2019 worden omgezet naar verkoop en levering van de kavels.

Vliegbasis Soesterberg
In de begroting 2018 is rekening gehouden met de start van de sanering en het bouwrijp maken van de gronden t.b.v. de te ontwikkelen woonwijk ad ca. € 2,5 mln. Door verschuiving in de planning zijn er vrijwel geen lasten gerealiseerd.
Voor het woonrijp maken binnen Park Vliegbasis Soesterberg was € 1,8 mln. begroot, de realisatie was € 0,5 mln. In de raming is ook nog gerekend met beheerskosten Park van € 1,7 mln. waarvan slechts € 0,1 mln. is gerealiseerd. Daarnaast zijn er kleinere afwijkingen, voor in totaal € 0,7 mln.
Bij de baten is in de begroting rekening gehouden met de verkoop van de kavels Dolderseweg. Deze verkopen zijn niet gerealiseerd.

Mastergrex Hart van de Heuvelrug en Vliegbasis Soesterberg

Balanswaardering
De door de provincie in exploitatie genomen gronden waarderen we tegen (historische) verkrijgingsprijs vermeerderd met de vervaardigingskosten. Afgesloten projecten van alle partners worden verrekend met het Beheerfonds ter nivellering van de “plussen met minnen”. Dit fonds is een onderdeel van de boekwaarde Hart van de Heuvelrug en wordt jaarlijks vastgesteld door de stuurgroep, waarin de drie partners vertegenwoordigd zijn.
Ingaande 2018 is de financiële verantwoording van het programma aangepast:

• de 'rode' projecten, waarbinnen de ontwikkelingen in wonen en werken plaatsvinden, blijven onder de Voorraden, dit zijn de projecten Woonwijk Vliegbasis Soesterberg, Sortie 16 (vh Dorrestein) en bedrijventerrein Richelleweg;
• de 'groene' projecten zijn nu onder de vaste activa opgenomen:
  • de projecten waarbij de grond nog in eigendom is onder de Materiële vaste activa (MVA); dit betreft de projecten Oostelijke Corridor, Kamp van Zeist en het Harlanterrein
  • de projecten waarbij de grond overgedragen is onder de Immateriële vaste activa (IVA), Bijdragen in activa van derden, dit zijn de projecten Westelijke Corridor, Park Vliegbasis Soesterberg en het Beheerfonds, waarin de resultaten van de afgesloten projecten opgenomen zijn.

Conform het BBV wordt er op de rode projecten tussentijdse winst genomen, volgens de Percentage of Completion(POC)-methode en op de afgesloten projecten in  de IVA wordt afgeschreven. De hieruit voortkomende financiële gevolgen worden in Programma 1 verantwoord. De intentie is het voordeel te af te wikkelen naar de speciaal voor dit doel in te stellen bestemmingsreserve.

Risicoverdeling
Na afronding van de grexen, voorzien in 2025, is het financiële risico voor de provincie, uitgezonderd bij eigenstandige besluiten van een partij, die negatief afwijken van de financiële kaders zoals overeengekomen in de samenwerkingsovereenkomsten. In een dergelijk geval zijn de volledige kosten van het besluit voor rekening van de partij die het besluit genomen heeft. Voor Vliegbasis Soesterberg zijn afspraken gemaakt over medeverantwoordelijkheid van de gemeenten Soest en Zeist.

Exploitatieresultaten
De exploitatiebegrotingen van de in exploitatie genomen gronden worden jaarlijks geactualiseerd. Onderstaand overzicht geeft de verwachte eindstand in 2025 weer, uit de actualisatie die begin 2019 heeft plaatsgevonden.